Касова отчетност в касата

финанси

Парите в брой санеобходимите ресурси за настоящите нужди на предприятието, както и средства, които идват от различни източници за различни цели. Срокът на съхранение на тези ресурси, както и допустимият брой от тях в касовия апарат (лимит) се определя в съответствие със споразумението с банката, обслужваща предприятието.

Парите по пътя се наричат ​​ресурси,които се предават на банката чрез колекционери, комуникационни органи или вечерни банкови офиси. Тези ресурси в края на месеца (отчетния период) не се кредитират по сметката на компанията и не се потвърждават от банково извлечение. В този случай отчитането на паричните транзакции предвижда тяхното изключване от средствата по пътя, след като ги кредитира в сметката.

В допълнение към основната сметка, предприятията могатсъществуват различни депозитни сметки на обслужващи банки. Дружеството може да има основна сметка в чуждестранна валута и редица сметки в чуждестранна валута. Те могат да бъдат използвани, например, за преобразуване.

Счетоводното отчитане на паричните средства (и в касовия апарат) решава няколко проблема. По-специално те включват:

  1. Систематичен контрол върху движението, състоянието, навременното доставяне на пари.
  2. Предотвратяване наличието на излишък над лимита в касовия апарат.
  3. Осигуряване на контрол върху целевото използване на средства.
  4. Навременна и компетентна регистрация на движението на пари.
  5. Създаване на материална отговорност (за фондове) и системен контрол върху дейността на лицата, които са натоварени с материална отговорност.
  6. Осигуряване на надзор над пълнотата на паричното предлагане и предотвратяване на усвояването на ресурси.

За да изпълни задачата в последната точкасметката на паричните средства (включително в касата) предполага извършване на инвентаризация (обикновено веднъж месечно). Тази мярка се използва в сроковете и ограниченията, установени със закон.

Паричните средства като цяло се отнасят за депозити, парични средства, средства по валутата, сетълмента и други сметки на банката.

Изпълнението на определени операции с посоченитересурсите са възможни при определени условия. И така, на икономическите субекти се нарежда да имат касиер. За да се извършат съответните операции в предприятието, трябва да се разпределят изолирани и специално оборудвани помещения. В него се осъществява приемането, доставката и временното съхранение на пари в брой. Ръководителите на стопански субекти са отговорни за оборудването на касовия отдел, което гарантира сигурността на парите. Администрацията на предприятието също отговаря за сигурността на доставката и доставката на банката.

Всички операции, които включват разходи иполучаването на пари в брой, се наричат, съответно, парични транзакции. Процедурата за тяхното изпълнение е одобрена от Централната банка. В съответствие с приетите разпоредби, правилата за съхранение на пари в брой, извършване на сделки, контрол, записване на пари в брой. В допълнение, сигурността на парите и правилното им прилагане са гарантирани. Отговорността за спазването на правилата се носи от администрацията на предприятието и ръководителите на отделни отдели (финансов отдел, счетоводство).

Според тези правила отчитането епари в касата на компанията. Същевременно се определят определени граници за размера на финансовите ресурси. Касата на едно предприятие не трябва да съдържа повече пари, отколкото е определено от правилата. Ограниченията върху салдата и използването на приходите се определят със съгласието на банката с ръководството.

Отчитането на паричните средства в брой се извършва вв съответствие с установената процедура. Предприятията имат специален пост, свързан с изпълнението на съответните операции с финансиране. Касата е финансово отговорна, работата му е да гарантира запазването на ценностите, които са му прехвърлени.

Коментари (0)
Добавете коментар