Данък върху депозитите на физически лица: процедура за изчисляване, лихва

финанси

Повечето инвеститори не мислят за товаданък върху депозитите на физически лица. След откриването на депозита клиентът очаква да получи сумата, изчислена от него въз основа на срока, лихвения процент на депозита. И често е изненада за него, че трябва да плащате данъци върху получените печалби.

За задължението за плащане не знаят всички

Откриването на депозита, инвеститорите в по-голямата си част не подозират, че ще е необходимо да плащат данъци върху получените печалби (лихви от депозита). Това се дължи на няколко причини:

  • Банковите институции отчитат самидоходите, получени от инвеститора, се облагат с данък. Основната работа на служителите на банката е да привлича клиенти, така че рядко споменават това за обикновените инвеститори. В резултат на това вложителят научава за необходимостта да плаща данък върху приходите от депозити само при затваряне и получаване на лихви.
  • Повечето от средствата, отпуснати от физически лица, не подлежат на облагане.

данък върху доходите на физическите лица

Важно е да разберете, че всички получени доходив тази страна подлежат на данъчно облагане. Приходите от депозити под формата на начислени лихви са и печалбата, получена от вложителя. Това е плащане за възможността за получаване на доход, който се предоставя от държавата.

Данъчните удръжки са честно задължение на гражданина. Въпреки това, повечето инвеститори не знаят, че лихвите по депозитите, като пасивния доход, се облагат с данък.

Какво казва законът?

Задължението за плащане на данък върху дохода възниква в няколко случая:

  • ако се открие депозит в рубли и лихвата по него е с 5% по-висока от рефинансиращата ставка (от 2016 г. този процент е равен на основния, т.е. 11%);
  • при откриване на депозит във валута ще се появи необходимост от плащане на данък върху депозитите на физически лица, ако ставката надхвърля 9% годишно.

Влияние на времето

Ако срокът на депозита е не повече от три години, в изчислениетоПоказва се коефициентът на участие, който е посочен при сключването на договора за депозит. Някои банки предлагат плаващи лихви, които се увеличават, когато са изпълнени определени условия.

данък върху приходите от депозити

Важно е да знаете, че данъкът върху банковия депозитНеобходимо е да плащате, когато плащате натрупаната лихва, а не в края на срока на депозита. Това означава, че ако условията за депозит предвиждат плащането на натрупаната лихва всеки месец, данъкът ще се прехвърля и към бюджета на всеки 30/31 ден.

Банката в повечето случаи еданъчен агент и изчислява и прехвърля вложителите данъци за вложителя. Освен това той независимо представя данъчни декларации за вас (отчет за доходите). Ето защо в банката можете да поискате сертификат 3-NDFL, който в бъдеще ще бъде полезен за получаване на данъчни приспадания.

Какво е добро, за да се запази тайната на приноса, неговият размер не е посочен в сертификата. Той съдържа само размера на платените лихви, които са участвали в изчисляването на данъците, както и самите плащания.

Какви са възможностите

Най - простият принос включва натрупването илихвено плащане в края на срока на депозита по курса, посочен в договора. Тук данъкът върху приходите от депозитите ще бъде изчислен и изплатен в края на срока на депозита.

данък върху депозитите в банките

Да дадем пример. Клиентът постави депозит от 500 хиляди. рубли за половин година. Депозитният процент е 21% годишно. Приносът е прост, без капитализация, без възможност за вноски, лихвени плащания в края на срока. Изчислете размера на данъка.

Определете коя данъчна ставка ще бъде изчислена:

  • 21 - (11 + 5) = 5%.
  • (500 000 х 5 х 181: 365: 100) х 35% = 4.339 рубли.

Тази сума ще бъде приспадната от размера на дохода, който инвеститорът ще получи в края на срока.

Моля, обърнете внимание, че изчислението е направено на новина правилата. По-скоро старите, които от началото на 2016 г. отново започнаха да действат. През 2014 г. бе приет закон, който установи ново ниво на доходи от депозити, които не бяха обложени с данък. Той пое увеличение на нивото на рефинансиращия процент с 10 процентни пункта. вместо 5 процентни пункта Това означава, че данъкът върху депозитите е платен само над 18,25% годишно.

Този закон беше в сила от края на 2014 г. до 31 декември 2015 г.

Данъкът върху депозитите в банки в чуждестранна валута се изчислява по курса, приложим към датата на плащане на начислената лихва.

Лихвеният процент може да варирасрока на депозита. След това данъкът не се събира, само ако ставката не е по-висока от 16% (11 + 5), ако вноската е в еквивалент на рублата, или 9% в случай на валутен депозит.

данък върху доходите

Малко по-трудно е да се изчисли данъкът върху депозититеако предвиждат капитализация. Също така има опции за залози, които зависят от сумата. Освен това всеки период ще има собствена база за изчисляване на данъка, тъй като към сумата на депозита ще се добавят лихви.

Ако депозитът бъде прекратен рано

Договорът за депозит предвижда раннопрекратяване, при което лихвеният процент се преизчислява в посока на намаляването му и е много забележим. След това кредитната институция преизчислява сумата на лихвата за целия срок на депозита.

Във връзка с този изгубен доход, който е предмет наданъчно облагане. И има нужда да се върне натрупаната и платена сума на данъка върху доходите на физическите лица. Чл. 231 от Данъчния кодекс на Руската федерация показва, че данъкоплатецът може да върне сумата на надплатената такса, като се свърже с данъчната инспекторат в мястото на пребиваване с писмено изявление.

Какво е важно да се знае и да се разбере

Ако депозитът е издаден за период до три години, можете да го направитеНе следвайте процента на рефинансиране (т.е. основната ставка) на CBR. Важно е само в момента на подписване на договора за депозит. Ако са изпълнени всички условия, данъкът върху депозитите в банките няма да бъде платен. Изключение тук ще бъде ръстът на самия депозитен лихвен процент: ако той надхвърли праговите стойности, ще трябва да плащате данък на хазната.

банков депозит

Ако вложителят направи депозит в благородни метали, всички доходи, получени от вложителя, ще бъдат обложени с данък. Изчисляването обаче ще се извърши със ставка от 13%.

Депозити в Sberbank

Една от най-популярните банки в страната предлага и широк спектър от депозити. Всички те имат свои собствени характеристики:

  • Продължителността на вноската. Има срочни депозити от три месеца. Има дълги до три години.
  • Размерът на депозита.
  • Валута на депозита (днес можете да направите депозит в три валути: рублата, еврото или американския долар).
  • Капитализация. Лихвеният процент зависи от това дали има капитализация или не.
  • Възможност за попълване.
  • Способността да управлявате самия принос.

Вложителите в Sberbank имат възможност да открият депозит в благородни метали, които имат такива предимства:

  • доходите се определят от стойността на тези метали на пазара;
  • без такса за откриване и водене на сметки;
  • няма нужда да плащате ДДС;
  • Работната скорост е около 10 минути.

Най-добрият вариант за днес е спестовен сертификат, чийто процент е 11,5% годишно. Тя обаче не подлежи на задължителна застраховка.

Друг продукт, който трябва да разгледате по-отблизо, е "Save", който има 9,07%. Можете да отваряте до три години, не осигурява презареждане.

депозит данък

Ние заключаваме: няма нужда да плащате данъци върху депозитите в Sberbank. Залозите върху тях не надвишават допустимите лимити. Не забравяйте обаче, че това не важи за депозити с благородни метали: тя се изплаща от всички приходи.

Какво е в Украйна

Не толкова отдавна, Украйна въведе един данък върху депозитите, който премахна предишния, който беше прогресивен.

Сега данъкът върху депозитите в Украйна е 15%,и се плаща от всички инвеститори, независимо от всичко. Преди това процентът е прогресивен, а данъкът е платен, ако размерът на депозитите надхвърли 20 000 гривна. С нарастването на сумата, ставката също нарастваше (беше необходимо да се плати 25% от дохода от депозита над 1 милион гривни).

Най-вероятно това се прави, за да се предотврати раздробяването на размера на спестяванията на малки части, за да се избегне плащането.

Данъчният агент, както и в Руската федерация, е банката. Той независимо изчислява сумата на данъка от депозита на вложителя, извършва необходимите трансфери в съкровищницата. Банката извършва тези действия по време на начисляване и плащане на лихви. За да се запази поверителността на депозитите, институцията не посочва в данъчната декларация данните на вложителя, сумата на депозита и натрупаната лихва.

Обърнете внимание, че тези иновации не се влияят от картови и текущи сметки, проекти за заплати.

Направете изводи

Ние формулираме основните изводи, споменати по-рано:

  • Лихвата по депозитите се определя от кредитната институция и се записва в договора. Депозитарят избира лихвения процент въз основа на неговите желания, възможности и депозитни оферти.

данък върху депозитите в Украйна

  • Лихвата по рефинансиране се определя от Централната банка на Руската федерация. Тя определя лихвения процент, с който тя издава заеми на търговските банки. Също така с негова помощ влияе върху инфлацията.
  • Данъкът върху депозитите на физически лица е определенот държавата. В Данъчния кодекс предписана процедура за изчисляване. Размерът на данъка за местните жители на страната се изчислява на база 35%, а чуждестранните граждани (граждани на друга държава) плащат 30%.

Данъците не подлежат на депозити.които при подписването или удължаването на договора лихвените проценти не надвишават процента на рефинансиране на Централната банка на Руската федерация + пет процентни пункта Съществува обаче резерва, че по време на начисляването на печалбата размерът на лихвата по депозита не се е увеличил. И ако от датата, когато депозит ставка е по-висока от рефинансиращата ставка, увеличена с 5 процентни пункта, максимум три години са преминали.

Коментари (0)
Добавете коментар